欧美日韩中文字幕专区一二三,国产精品视频永久免费播放,久久精品国产二区,中文字幕在线观看第一页

    審計工作總結(jié)

    時間:2022-07-26 09:29:48 工作總結(jié) 投訴 投稿

    審計工作總結(jié)14篇

      總結(jié)就是把一個時段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況進行一次全面系統(tǒng)的總結(jié),它能使我們及時找出錯誤并改正,不如立即行動起來寫一份總結(jié)吧。那么你真的懂得怎么寫總結(jié)嗎?以下是小編為大家整理的審計工作總結(jié),希望對大家有所幫助。

    審計工作總結(jié)14篇

    審計工作總結(jié)1

      一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

      二、強化技能,努力提高工作能力和水平

      在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

      三、履行職責,圓滿完成各項工作任務(wù)

      在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、XXX電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、XXX電廠熱值差專項審計及XXX、XXX電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的`審計項目外,還圓滿地完成了XXX電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的XXX電力檢修公司離任審計和XXX電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

      通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用XXX審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

    審計工作總結(jié)2

      一、職能職責工作情況

      1、嚴格執(zhí)行學(xué)院的財務(wù)管理制度,完善修改了多項管理辦法中的財務(wù)制度,規(guī)范了財務(wù)管理程序,降低了財務(wù)管理的風(fēng)險,提高了財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。

      2、已認真完成20xx年年度決算工作,決算報表已獲得上級批復(fù)。20xx年年度預(yù)算(二上)已上報上級主管部門。

      3、在20xx年財政批復(fù)預(yù)算的基礎(chǔ)上下達各部門的年度經(jīng)費支出計劃,并按月分解執(zhí)行。對專項資金的使用做到了定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,并及時報送給相關(guān)部門,部門對二級經(jīng)費執(zhí)行情況的重視程度大大增強,提高了部門管好用好資金的自覺性。

      4、進一步加強了對職工個人借款的管理,定期督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時完成報賬手續(xù),保證了國有資產(chǎn)的安全。

      5、針對工作中存在的違反法律制度及合理性的資金使用問題,及時向上級反映,積極想辦法,提出相關(guān)建議,在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下,確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。

      6、完成了廳對我院財務(wù)收支審計的接待工作,并完成了相關(guān)的審計整改工作,整改情況已報廳。

      7、完成了新校區(qū)一、二期建設(shè)項目竣工決算,決算報告已報廳。

      8、收付結(jié)算工作。

     、偻瓿蓪W(xué)生學(xué)分制學(xué)費、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費及各項社會服務(wù)培訓(xùn)費的收費8318萬元,比上年增長10。3%;學(xué)費收繳除去助學(xué)貸款部分,到位率97。5%。

     、谕瓿蓪W(xué)院各項經(jīng)費的日常報銷工作。

     、弁瓿蓪W(xué)生各類獎助學(xué)金1275萬元的發(fā)放工作。

     、芡瓿20xx級畢業(yè)生欠費催繳和離校退費、蓋章工作。

      ⑤完成各系部社會服務(wù)項目收入1293萬元的結(jié)算工作。

     、尥瓿陕毠そ蛸N的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。

     、咄晟屏藢W(xué)分制學(xué)分補修網(wǎng)上收費工作。

      9、審計工作。制定了審計工作計劃,完成了內(nèi)部審計統(tǒng)計報表(季報、年報);組織財務(wù)審計處的同志參加了省交通運輸廳組織的內(nèi)部審計培訓(xùn)。

      10、嚴格地落實黨委行政交辦的工作任務(wù),配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作,保證學(xué)院的各項指示得到百分百的完成。

      二、特色創(chuàng)新貢獻提升情況

      1、經(jīng)過多次研討調(diào)試修改,我院財務(wù)精細化管理平臺正是投入使用,該管理平臺將大大提高我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時均衡性,提高工作效率。

      2、為保障學(xué)院工作順利開展,財務(wù)審計處經(jīng)反復(fù)與省交通運輸廳和省財政廳協(xié)調(diào),順利將20xx年結(jié)余指標371.98萬元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬元結(jié)轉(zhuǎn)到20xx年繼續(xù)使用,解決了專項項目需在20xx年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。

      3、根據(jù)《省財政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》(川財教2011162號)文件的規(guī)定,我處積極與省教育廳溝通,多次查閱檔案,報送高校化債獎補資金統(tǒng)計表,已向財政申請450萬元化債獎補資金。20xx年到位347萬元,20xx年到位103萬元,全部用于教育成本支出。

      4、積極協(xié)調(diào)上級部門,年底爭取到操場、排球場維修追加資金120萬元,及返還考工費用130萬元。

      5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革,追加人員經(jīng)費509萬元,保證了20xx年終績效獎的.發(fā)放,同時為20xx年第一季度工作的順利開展,做了申請緊急支付的準備工作

      6、處理多年的遺留問題12項,金額達181651.39元。

      7、順利完成了20xx年預(yù)算資金的核算與管理達2.1億元,其中年初下達18263.78萬元,當年追加財政撥款2784萬元,追加教育收安排人員經(jīng)費509萬元,已申報擬結(jié)轉(zhuǎn)20xx年專項資金2953萬元

      8、20xx年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄,對預(yù)算方案的編制提出了建設(shè)性意見。經(jīng)過多次上級部門協(xié)調(diào),20xx年當年生均經(jīng)費撥款較20xx年增加2500萬元,生均經(jīng)費達到生均1萬元(不含每年追加的獎助學(xué)金等專項資金),20xx年財政撥款安排的人員經(jīng)費從1241.21萬元,增加到2853.04萬元,增長了129%。

      9、20xx年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費收繳方式,采用銀行代扣,新生繳費代扣成功率達到50%,老生繳費代扣成功率達到52%,大大緩解了現(xiàn)金收費壓力,提高了工作效率。

      三、服務(wù)質(zhì)量有所提高

      根據(jù)20xx年度滿意度情況,處內(nèi)多次召開了會議,就提高服務(wù)質(zhì)量問題進行了討論,提出了多項改進服務(wù)質(zhì)量的建議并在工作中實施,要求我處人員加強服務(wù)意識,提高服務(wù)能力,對師生耐心解釋,合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào),通力配合,及時完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項,服務(wù)質(zhì)量有進一步提高。

      四、自身建設(shè)情況

      1、組織建設(shè)。工作制度健全,切實保證了黨和國家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)一致,認真落實黨建工作要求和部署,推動黨組織和黨員隊伍建設(shè)有新成效,加強黨組織和黨員隊伍建設(shè)目標管理,堅持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度,開展了豐富多彩的黨員活動。

      2、作風(fēng)建設(shè)。認真開展思想政治工作和德育工作,充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí),組織職工積極參加深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動,不斷提高職工的政治業(yè)務(wù)水平。根據(jù)職工個人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院發(fā)展的需要,積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高職工的業(yè)務(wù)水平和政治素養(yǎng)。

      3、黨風(fēng)廉政建設(shè)。認真貫徹落實中紀委、省紀委反腐倡廉建設(shè)的精神,認真貫徹落實《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20xx—20xx年工作規(guī)劃》,把反腐倡廉建設(shè)納入部門年度工作計劃,并落到實處。

      認真貫徹落實學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)責任制,嚴格執(zhí)行學(xué)院財經(jīng)紀律,積極完成落實厲行節(jié)約各項要求,落實“收支兩條線”,杜絕亂收費、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。

      20xx年,財務(wù)審計處要在服務(wù)質(zhì)量上進一步提高,為全院職工提高更加滿意的服務(wù);改進管理手段,提高管理效率,保證年度預(yù)算均衡、及時、嚴格地得到執(zhí)行;進一步緊跟財政改革步伐,完善管理制度,提高財務(wù)管理與服務(wù)水平。

    審計工作總結(jié)3

      本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司一年的工作情況總結(jié)如下:

      一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

      為了進一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學(xué)習(xí),加強自身的'思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。

      二、強化技能,努力提高工作能力和水平

      在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

      三、履行職責,圓滿完成各項工作任務(wù)

      在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及xx、xx電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

      通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用xx審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

    審計工作總結(jié)4

      隨著時間的推移,我在轉(zhuǎn)眼間從事審計工作近三年。認真回顧和總結(jié)這三個豐富而緊張的歲月,我感觸頗深,收獲頗豐。

      一、填寫“兩大變化

      “兩大變化”一是從社會在職人員轉(zhuǎn)變?yōu)閷徲嫏C關(guān)公務(wù)員的主角。政府機關(guān)的工作講原則,講紀律,注重嚴謹細致,講求成本效益,注重速度效益。經(jīng)過對公務(wù)員的初步培訓(xùn),很多教師從不同的方面談了要點,經(jīng)過一年的試用期,他們基本上能夠完全適應(yīng)審計機關(guān)的工作環(huán)境,完成主角的轉(zhuǎn)型。二是從非金融專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先,要按照國家審計署的要求,開展知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計、會計學(xué)、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補審計專業(yè)知識的不足。其次,跟隨實習(xí)導(dǎo)師,參與更多的審計項目,在實際工作中學(xué)習(xí)和提高。此外,它也是最重要的',需要自覺、獨立、多渠道、多樣化的學(xué)習(xí)。

      二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

      對于從事審計工作的非審計專業(yè)人員來說,加強學(xué)習(xí)尤為迫切和重要。

      首先,學(xué)習(xí)審計背景知識。首先,我們需要準確把握審計作為國民經(jīng)濟和社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)概念的內(nèi)涵和本質(zhì),在準確理解審計工作的基礎(chǔ)上學(xué)習(xí)。在工作中,我們還應(yīng)關(guān)注自身專業(yè)知識和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動態(tài),了解被審計單位的歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加我們知識的廣度和深度,使我們的知識結(jié)構(gòu)更合理、更適合我們工作的需要。

      第二,審計實踐學(xué)習(xí)。個人經(jīng)歷、了解實際情況、個人經(jīng)歷從審前調(diào)查、切入點到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到構(gòu)成審計證據(jù)收集、審計工作初稿,最終構(gòu)成審計報告的整個過程也是一個學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)、分析和解決問題的能力。同時,強化思維和創(chuàng)新意識,提高觀察問題和綜合分析問題的能力,從而提高工作效率、工作方法和工作效果。

      第三,向周圍的人學(xué)習(xí)。我和部隊領(lǐng)導(dǎo)同志一起工作,發(fā)現(xiàn)他們的許多優(yōu)點值得學(xué)習(xí)。例如,不相信書面數(shù)字、注重實地調(diào)查的嚴謹獨立的工作態(tài)度,被審計單位公正嚴格的工作方法,對審計業(yè)務(wù)的掌握,無私的工作精神,接收人員和資料的細致耐心,都是值得學(xué)習(xí)的。

      三、堅持夢想和信念

      在過去的三年里,我從未停止思考這兩個問題:我們的夢想是什么,我們心中的信念和責任是什么,始終堅持思想的獨立性和堅定的夢想和信念,這應(yīng)該成為我們年輕人看待問題、說話和做事的永恒基準。我認為我們應(yīng)該立足于自己的職責,不斷完善自己,不僅僅是書本,不迷信,不盲從,增強我們的責任感、使命感和緊迫感,堅定我們的夢想和信念,堅持獨立,使之成為我們力量的源泉。牢記審計權(quán)是人民賦予的,堅持辦事原則,以公心辦事,堅持自律,嚴于律己,嚴守秘密,謹小慎微,真正做到不辜負黨和人民。

    審計工作總結(jié)5

      一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點,加強審計監(jiān)督防控風(fēng)險

      20xx年對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。

      二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督,切實將風(fēng)險控制在事前

     。ㄒ唬⿲徲嬋藛T參與全部采購業(yè)務(wù),在采購業(yè)務(wù)的事前、事中嚴格審核把關(guān),發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權(quán),監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項,在防范采購風(fēng)險方面發(fā)揮了重大作用。

     。ǘ┘哟笤O(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作,送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%。

     。ㄈ┘訌姾贤瑢徲。共審核經(jīng)濟合同x份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風(fēng)險。

      三、大力開展基建審計,為企業(yè)節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益

      共完成竣工結(jié)算審計工作x項,送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款x萬元。

      通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預(yù)算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

      四、強化審計問題整改,促進管理不斷提升

      20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務(wù),突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉(zhuǎn)化審計成果,有效促進管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的`x項問題已整改完成x項,正在整改2項,整改率98%。

      通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。

    審計工作總結(jié)6

      回顧這一年是過得有價值的、有收獲的,一年來,通過自身的不懈努力,在工作上取得了一定的成績,但也存在了諸多不足,接下來請看文章度文。

      (一)財務(wù)方面的工作

      1、切實加強財務(wù)管理

      根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負責”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

      2、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

      3、加強資金管理的作用

      為了規(guī)范xx集團經(jīng)濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

      4、增強財務(wù)服務(wù)意識

      ,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

      為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團公司的實際情況,組織匯編了xx集團的財務(wù)制度。

      為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

      5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

      一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司及明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的`預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

      6、充分利用稅收政策

      充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準予xx物流公司、xx運輸公司減免度企業(yè)所得稅合計177.2xxxx元、營業(yè)稅29.4xxxx元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。

      (二)審計方面的工作

      1、全面迎接國家審計

      為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對至12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

      2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

      我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

      3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》

      為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

      4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

      (1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為目標考核的主要指標來考核。

      (2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

      (3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

    審計工作總結(jié)7

      我校在XX年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了進取作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室XX年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:

      、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的資料和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

      、認真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情景、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情景等作為一項重要資料進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的'作用。

      、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情景做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。

      根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要資料有:

      1、對學(xué)校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情景。

      2、對學(xué)校的各項支出情景,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情景進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均貼合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

      3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情景,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

      4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費

      5、對學(xué)校收費情景進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。

      、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。

      1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。

      2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情景摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

      3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

      4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計工作做得更好。

    審計工作總結(jié)8

      審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就度審計工作總結(jié)如下:

      一、完成主要工作

      共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟責任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

      1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

      預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

      2、開展專項經(jīng)營考核審計

      7月,公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

      3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)

      為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。

      4、加強離任審計,提供人事管理參考

      ,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。

      5、完善基建工程審計

      基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。完成基建工程項目預(yù)算審計38項,預(yù)算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。

      根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結(jié)算審核。引進外部力量進行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。

      二、主要工作體會

      1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

      度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。

      2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量

      質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的.生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

      在管理標準化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

      在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

      3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實

      由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。

      三、存在問題與今后打算

      1、存在問題

      ①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人,工程審計1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。

     、诩瘓F母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

      2、今后打算

      ①堅持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

     、谠诩瘓F公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

     、蹍f(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,完善預(yù)、結(jié)算審核流程,保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

    審計工作總結(jié)9

      20xx年,我局的審計工作,依法履行審計監(jiān)督職責,進一步提高審計質(zhì)量和工作水平,全面完成了年初計劃的各項審計任務(wù)為維護財政經(jīng)濟秩序,促進經(jīng)濟發(fā)展和加強廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用,F(xiàn)對今年工作進行總結(jié)。

      一、審計工作及審計項目開展情況

      以審計財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ),將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點,以進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制,促進各部門依法履行職責,規(guī)范預(yù)算管理,提高財政資金使用效益,推進公共財政制度的建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金;應(yīng)繳未繳預(yù)算收入;違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預(yù)算收入等問題。

      二、機關(guān)建設(shè)工作

      加強審計隊伍建設(shè)是搞好審計工作的基礎(chǔ)和保證,我局領(lǐng)導(dǎo)班子樹立“圍繞中心,服務(wù)大局”的意識,堅持民主集中制的原則,做到大事講原則,小事講風(fēng)格,是一個團結(jié)、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動下,通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)建活動,加強了審計干部隊伍建設(shè),提高了審計人員的`綜合素質(zhì),充分激發(fā)了全局人員工作積極性,全面加強機關(guān)建設(shè)。

      三、存在問題與不足

      審計的整體質(zhì)量還不高,隨著審計監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展,審計覆蓋面越來越大,審計項目越來越多。由于人少事多,任務(wù)重,完成審計任務(wù)的壓力越來越大,在一定程度上影響了審計質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務(wù)審計的多。習(xí)慣于單純的會計查賬審計,掌握現(xiàn)代管理知識、先進技能,和適應(yīng)變化了的新形勢的能力還較弱。

      雖然審出的項目很多,但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多,打造出的精品很少。固定資產(chǎn)投資項目累積較多,審計力量相對不足,一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。審計宣傳報道的數(shù)量較少,撰寫編報的信息報道的質(zhì)量不高。

    審計工作總結(jié)10

      x年,審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,積極履行審計職能,較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,全年共完成審計項目79項,其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責審計2項,財務(wù)收支審計2項,審計調(diào)查1項,專項審計3項,基建、修繕工程審計71項,審計金額1.19億元。

      1、嚴格基建、修繕工程項目的審計控制制度,確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,對需要外審的新建和修繕工程項目,實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,首先對送審資料進行初審,處領(lǐng)導(dǎo)和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程,協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題,最終對外審結(jié)果進行有重點的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的`控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量,又為學(xué)校節(jié)儉了委托審計費用。

      對簡單的小型修繕工程實行項目負責人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度,截至x年12月31日,全年共完成基建、修繕工程項目審計71項,其中自審項目31項。審核資金總額7820.39萬元,審減426.92萬元。

      2、受黨委組織部委托,對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行了離任經(jīng)濟職責審計,審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則,將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費使用的效益性作為評價重點,如實客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟職責進行評價,并提出了切實可行的審計意見和提議

      3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部x年10月至x年5月的財務(wù)收支情景和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園x年1月至x年5月財務(wù)收支情景的審計,審計資金總額4101.72萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情景進行了專項審計調(diào)查,針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題,提出審計意見及提議27條。

      4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;

      5、積極參與學(xué)校合同審簽事項,共完成合同審簽百余份。

      6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。

      7、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。

      8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟職責審計實施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。

      9、完成了《經(jīng)濟職責審計讀本》的編寫。

      目前,我處正在進行福州分院成立以來的財務(wù)收支情景審計和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)xx、x年綠化工程等項目審核工作。

    審計工作總結(jié)11

      根據(jù)集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求,結(jié)合本部門xx年上半年的工作計劃,現(xiàn)將財務(wù)審計部xx年上半年的工作簡要匯報如下:

      一、上半年的主要工作

      1、報表編制及報送

      在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下,完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有:國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。

      2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計

      配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作,為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。

      同時,重大項目跟蹤審計工作進展順利,4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈項目在xx公司的緊密配合下,跟蹤審計進展順利。

      3、xx年年報審計

      從xx年2月9日開始的xx年度年報審計工作,經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作,于4月下旬全部結(jié)束。

      4、牽頭布置xx年監(jiān)事會專項審計

      從3月1日開始,列時1個月,xx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。

      5、xx年度經(jīng)營業(yè)績考核

      根據(jù)審計結(jié)果,配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。

      6、同時,根據(jù)集團公司xx年度的經(jīng)營目標,結(jié)合各單位xx年度的實際完成情況,配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標。

      6、布置并編報了集團及各單位xx年度的財務(wù)預(yù)算。

      7、根據(jù)集團公司xx年度的實際完成情況,對國資委的考核指標進行反復(fù)測算,提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標,并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認可。

      8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀,統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團公司董事會的認可,并從xx年1月1日開始正式實施。

      9、在日常工作過程中進一步細化財務(wù)管理工作,落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是:

      將xx公司所承建的xx國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表,統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xx國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團公司用友財務(wù)核算管理體系。

      針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題,我們已經(jīng)責成相關(guān)公司從xx年開始,重新自查并采取補救措施。同時在xx年的工作中,進一步細化財務(wù)工作,不求最好,只求更好。

      10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求,將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理,并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機構(gòu)溝通,做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資,進行具體運作。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求,在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票,規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風(fēng)險。

      11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告,規(guī)范操作行為,集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

      12、根據(jù)集團公司的總體部署,協(xié)助企管部對江海公司改制,進行了前期的`準備改制,主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等,目前審計評估工作已經(jīng)開始,預(yù)計在7月底可以初步完成。

      二、下半年的主要工作安排

      由于時間關(guān)系,對照部門工作計劃,還有不少工作沒有完成,這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有:

      1、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系,為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。

      和財政、糧食溝通,稻谷的掛賬問題,和財政溝通建庫資金的安排問題;

      和省地稅等稅務(wù)部門溝通,糧食企業(yè)特別是儲備庫的有關(guān)稅務(wù)政策問題,主要是儲備庫的土地使用稅和印花稅等問題;

      2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題,逐條對照,對各單位以《管理建議書》的形式下發(fā),督促整改,完善財務(wù)基礎(chǔ)工作,提高財務(wù)管理水平;

      3、在使用中不斷加強對財務(wù)管理軟件的使用進行總結(jié)討論,進一步修改完善,盡可能做到操作簡單,方便使用;同時根據(jù)集團公司管理的需要,開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。

      4、編寫集團公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊,進一步規(guī)范會計核算,強化內(nèi)控制度;

      5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作;

      6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接,為企業(yè)做好服務(wù),為集團做好監(jiān)督。

      7、抓制度落實,抓人員培訓(xùn)。

      針對監(jiān)事會專項檢查中的問題,對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認真回顧和反思;

      根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知,對賬務(wù)調(diào)整情況進行檢查,為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準備;

      針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則,根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求,組織集團及所屬單位財務(wù)人員進行xx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。

      8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。

      充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺,加強和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系,為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。

      總之,財務(wù)工作離不開集團公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團各部門的關(guān)心和支持,在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中,給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。

      謝謝大家

      財務(wù)審計部

    審計工作總結(jié)12

      在20xx年里,我充分發(fā)揮了審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進xx財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室20xx年度工作計劃,對于本年度完成的工作做如下總結(jié):

      一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度

      強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

      二、認真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)

      在具體工作中對xx是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。

      三、對xx的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費

      收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了經(jīng)費使用效益。根據(jù)xx經(jīng)濟活動特點,今年審計的主要內(nèi)容有:

      1、對xx的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為xx的'所有收入都及時入賬,并納入了xx的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移xx收入的情況;

      2、對xx的各項支出情況,包括員工工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求,各項支出均屬合理;

      3、對于xx的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理;

      4、對xx的負債也作了相應(yīng)審計,沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。

      四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成安排的各項工作

      1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題;

      2、全面審計,突出重點。對xx的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法;

      通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識。在今后的工作中,我將進一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

    審計工作總結(jié)13

      《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部<農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定>的通知》精神8月14日##縣紀委的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》要求,對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)情況了的審計,現(xiàn)總結(jié):

      一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法

      1、宣傳,認識。在審計工作前,縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號)。通知指出:農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè),村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,是“三農(nóng)”工作的要求,是民生和農(nóng)村的要求,是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。

      2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀檢書記擔任組長,農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務(wù)審計工作,農(nóng)村財務(wù)審計工作。

      3、審計工作的'范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍,是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策情況、日常財務(wù)審計。

      二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及的問題

      314個行政村、2629個村民中,已審計249個村、20xx個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學(xué)收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計,主要反映出問題:

      1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高,財經(jīng)紀律意識不強,挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人,金額53050.54元,:安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元,永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元,古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人,主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用,涉及金額15418.5元。到為止,已有21人作了退賠,退出集體資金6243.5元,占應(yīng)退賠金額的9.92%。

      2、村組制度。農(nóng)村財務(wù)委托代理和電算化管理,財務(wù)管理制度健全。,村組干部思想素質(zhì)不高,遵章守紀意識不強,在農(nóng)村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元,少支多報1筆50元,拒絕不開支入賬25筆9541元,新增債務(wù)3筆18170元。

      3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由,或無經(jīng)辦人簽字,或無審批人審批,或無民主理財審核蓋章。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟,卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個,村314人,社1900個,民主理財無報酬或民主監(jiān)督意識不強,不愿或按要求農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長,有名無實,形同虛設(shè)。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶,將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20xx年1月期間,該村向9戶私人發(fā)放借貸款,到為止,經(jīng)清理督促追收,累計至今尚有60000元未還,原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、水費等集體

      資金24578.07元以私人的名義存入銀行,現(xiàn)已追收上繳,存入樂興村集體資金賬戶。

      4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定,村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務(wù)人員辦理,但支書或主任不放手,強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。

      三、整改措施

      1、督促檢查,制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作,乃至整個農(nóng)村工作的組成,農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務(wù)管理,農(nóng)村基層組織建設(shè),密切黨群、干群關(guān)系,農(nóng)村社會的意義。,今后要一項經(jīng)常性工作,農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查,農(nóng)村財務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題,措施,糾正和,使之規(guī)范化、制度化。

      2、審計監(jiān)督,違紀。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督,是農(nóng)村財務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。,農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作,農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題,或不地審計監(jiān)督。農(nóng)村財務(wù)管理制度要求,每年要審計三分的村組,原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題,要財務(wù)制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

      3、農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,在程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。,在培訓(xùn)的,要對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育,遵紀守法意識,責任感、使命感。

      4、農(nóng)村財務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員,并穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)換的,經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準,并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。

    審計工作總結(jié)14

      對20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題,市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月,市政府召開了審計整改專題會議,研究部署整改工作,要求各部門、各單位建立整改工作責任制,認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題,及時修訂和完善制度,不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示,牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議,要求各部門、各單位重視審計意見和建議,強化落實整改。

      市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見,并按照市政府有關(guān)要求,采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式,督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時,為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作意見》,切實加強本市審計整改工作,加大跟蹤檢查工作力度,市審計局制定了審計整改檢查辦法,規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。

      有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定,積極研究審計意見和建議,及時制訂整改方案,切實采取各項有效措施,不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領(lǐng)導(dǎo),明確整改責任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確整改工作責任人,并制訂審計整改工作方案,將各項整改內(nèi)容進行分解,確定責任部門、責任人和整改時間。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議,研究節(jié)能減排審計整改方案,落實各項整改措施,市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會,研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見,市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究,建立長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時,全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因,既加強內(nèi)部制度建設(shè),建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度,也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳,通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動,提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析,在局屬系統(tǒng)內(nèi),對所有的預(yù)算單位,結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,開展全面培訓(xùn),對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進行解讀,在進一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外,對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題,有關(guān)部門進行了嚴肅查處,移送線索的3件案件中,法院已完成開庭審理1件,正進入判決階段,有關(guān)部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。

      一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況

      (一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題,市財政局已將0、97億元排污費、水資源費收入,在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排,并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序,督促相關(guān)部門做好項目落實工作,加快項目實施進度,在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下,加強預(yù)算執(zhí)行管理,及時撥付專項資金。

      (二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題,市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫,待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定,將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。

      (三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題,市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送XX年項目執(zhí)行情況,并進一步加強和規(guī)范預(yù)算管理,及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時,市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求,對經(jīng)費預(yù)算進行嚴格審核把關(guān)。

      (四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題,市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法,建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機制,加快推進竣工決算,辦理產(chǎn)權(quán)移交。

      (五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正,有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。

      (六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題,崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅,目前已征收入庫。

      二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況

      對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視,積極進行整改。截至20xx年10月末,有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元,已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改,主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的`問題。由于當年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,采購資金已經(jīng)支出,相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法,進一步強化預(yù)算管理,嚴格執(zhí)行政府采購程序,在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下:

      (一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況

      1、對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題,有關(guān)部門已結(jié)合編報XX年部門預(yù)算進行落實整改,通過建章立制進一步加強財政財務(wù)管理,提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負責人進行責任追究,分別給予行政降級、行政記大過處分,118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理,督促下屬單位將有關(guān)收支納入XX年部門預(yù)算申報。

      2、對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題,有關(guān)部門通過進一步細化預(yù)算編制,加強預(yù)算管理,杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認真分析無預(yù)算支出的原因,撤銷了后勤服務(wù)中心,從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。

      3、對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題,有關(guān)部門積極追回資金,完善相關(guān)制度,承諾今后嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回,對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算,根據(jù)預(yù)算批準的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。

      4、對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題,有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢,并進一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度,規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通,已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。

      (二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況

      1、對6個部門預(yù)算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題,有關(guān)部門對各類收費項目進行清理,進一步規(guī)范收費行為,并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費,已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題,涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進行整改,已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

      2、對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度,將各項收入納入單位預(yù)算,進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有,并將收入全部納入該?偸杖牍芾矸秶。

      3、對9個部門預(yù)算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題,有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度,加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),強化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓(xùn),并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定,規(guī)范政府采購行為,提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的采購工作中,將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。

      (三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改情況

      1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題,20xx年9月末,市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》,經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過,已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制,明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能,規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時,明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,實行“收支兩條線”管理。

      2、對機關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題,隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,有關(guān)單位承諾今后嚴格按照《關(guān)于加強市級機關(guān)辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定,規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度,加強立項審批、支出標準、維修費用的監(jiān)督管理。

      3、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題,目前,2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng),4個部門修訂相關(guān)管理辦法,將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍,加強公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。

      三、投資建設(shè)項目審計整改情況

      (一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題,有關(guān)單位積極進行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目,未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題,已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù),目前正在批復(fù)過程中。

      (二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題,有關(guān)單位對其中5、51億元已整改到位。其余0、4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算,待批復(fù)后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題,已沖減工程成本。

      (三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題,有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí),表示將在今后的項目建設(shè)中加強管理,嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī),杜絕類似問題再次發(fā)生。

      (四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題,有關(guān)單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題,積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議,并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備,每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局,待設(shè)備正常運行一段時間后,市環(huán)保局將對該設(shè)備進行環(huán)保驗收。

      四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況

      (一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況

      1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策,加強個人貸款發(fā)放審核,加強對受托銀行和受托單位的管理、考核,提高貸款發(fā)放管理水平。

      2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

      3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題,市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售,出售款納入住房公積金管理。

      (二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況

      1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題,市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案,提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究,逐步解決資金欠繳問題。

      2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題,市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,確保資金安全。截至20xx年10月21日,已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53、54%,變現(xiàn)資金4、01億元。

      (三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況

      1、對部分治理項目未達到預(yù)期整治目標的問題,市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施,抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目,計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外,閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動,確保整治項目達到預(yù)期目標。

      2、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題,其中集中供熱工程擴初方案已獲批,正在抓緊編制設(shè)計施工圖,并同時做好施工招投標等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停,閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中,閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標,計劃20xx年末完工,對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護,解決入河污染源問題。

      3、對部分專項資金被使用單位出借的問題,目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管,對資金使用情況適時進行抽查。

      (四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況

      1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題,相關(guān)部門表示,在今后的車輛通行費使用管理中,將嚴格按照規(guī)定用途支出。

      2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題,市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

      (五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況

      1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題,市民政局將進一步加強項目的立項調(diào)研工作,科學(xué)合理地安排項目,提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目,市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度,項目若未執(zhí)行完畢,不得另行申請新的項目。

      2、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題,市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則,并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標準》,以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作。同時,為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管,市民政局正引入注冊會計師審計制度,對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估,目前正擬對XX年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。

      3、對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題,市體育局表示將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定。

      4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題,市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時,嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定,杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。

      (六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況

      1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題,市經(jīng)濟信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析,分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題,有關(guān)部門和單位有針對性地進行了梳理分析,并根據(jù)實際情況,對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政,上述措施正在落實之中。同時,加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標準,進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。

      2、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題,市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策,加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機構(gòu)備案管理辦法》等政策文件,還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司,目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴大到近百家。此外,對能源審計工作開展不平衡的問題,市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設(shè)交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門,多次研究推進非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作,在20xx年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費,并通過公開招標方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位,目前已分批啟動機關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標工作。

      3、對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題,市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》,對申請扶持項目的申報條件進行了調(diào)整完善,如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼。

      (七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況

      1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題,市水務(wù)局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定,通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫,按程序從項目庫中選擇項目,進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為,健全農(nóng)田水利工程的審核機制。同時,市水務(wù)局將加強對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管,并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責制度,強化審核監(jiān)管機制。

      2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制,相關(guān)措施不到位,影響河道整治效果的問題,市水務(wù)局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究,以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺,建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制,在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見。同時,加強日常工作溝通,定期研究合力推進,力求整治重點、整治進程相同步,提高河道整治綜合效果。對18條未達到預(yù)期整治效果的河道,有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施,積極進行整治。

    【審計工作總結(jié)】相關(guān)文章:

    審計的工作總結(jié)07-06

    審計整改工作總結(jié)04-14

    審計項目工作總結(jié)03-18

    審計實習(xí)工作總結(jié)08-24

    審計實習(xí)工作總結(jié)12-04

    審計科工作總結(jié)04-27

    審計干部工作總結(jié)04-27

    審計助理實習(xí)工作總結(jié)01-31

    審計人員半年工作總結(jié)11-05

    審計實訓(xùn)工作總結(jié)03-06