審計(jì)工作總結(jié)
總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗(yàn)或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,它可以明確下一步的工作方向,少走彎路,少犯錯(cuò)誤,提高工作效益,不如靜下心來好好寫寫總結(jié)吧?偨Y(jié)一般是怎么寫的呢?以下是小編為大家整理的審計(jì)工作總結(jié),歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
審計(jì)工作總結(jié) 篇1
20xx年度里,審計(jì)辦在黨工委、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下,努力開展工作,服從領(lǐng)導(dǎo),聽從安排,認(rèn)真完成各項(xiàng)審計(jì)工作,包括臨時(shí)性工作的審計(jì)。為了更好地開展積極工作,找出差距,特總結(jié)如下:
一、嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度。
審計(jì)辦根據(jù)黨工委、辦事處制定的規(guī)章制度,嚴(yán)格考勤,包括早上簽到、會議考勤、查崗審計(jì)和例會集合考勤。
認(rèn)真執(zhí)行請銷假制度,不定期抽查機(jī)關(guān)人員在崗情況,保證了機(jī)關(guān)工作秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn),監(jiān)督機(jī)關(guān)人員在正常工作時(shí)間里積極開展工作。
二、認(rèn)真執(zhí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。
20xx年初制定了新的《崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》,審計(jì)辦認(rèn)真貫徹執(zhí)行《辦法》,每月對各社區(qū)、工作區(qū)的臨時(shí)性進(jìn)行審計(jì)匯總,匯總情況兩委擴(kuò)大會通過后簡報(bào)、通報(bào)形式下發(fā)到各社區(qū)、工作區(qū)保證了各工作審計(jì)辦法的順利實(shí)施,同時(shí)激發(fā)了社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部的工作積極性,形成社區(qū)、工作區(qū)力爭上游的良好工作氛圍。每項(xiàng)工作單獨(dú)審計(jì),審計(jì)結(jié)果由擴(kuò)大會通過后存檔。
三、搞好每月的加班、夜間值班、考實(shí)費(fèi)扣發(fā)匯總工作。
審計(jì)辦每月對機(jī)關(guān)人員的.加班情況、夜間值班人員的值班情況,考實(shí)費(fèi)扣發(fā)情況進(jìn)行認(rèn)真統(tǒng)計(jì)匯總,周六加班情況每季度統(tǒng)計(jì),張榜公布無誤后提交財(cái)政辦兌付。每個(gè)周日由一人值班進(jìn)行加班考勤,保證獎(jiǎng)罰的及時(shí)兌現(xiàn)。
四、認(rèn)真搞好創(chuàng)城工作。
根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)部署創(chuàng)城工作指示,認(rèn)真學(xué)習(xí)創(chuàng)城工作的標(biāo)準(zhǔn)要求,認(rèn)真貫徹創(chuàng)城工作精神,按照創(chuàng)城高標(biāo)準(zhǔn)、高要求進(jìn)行準(zhǔn)備,在上級檢查驗(yàn)收中取得了較好成績。城市環(huán)境得到大幅度改善。
五、積極認(rèn)真執(zhí)行督辦工作制度。
自黨工委、辦事處實(shí)施督辦工作以來,審計(jì)辦根據(jù)督辦工作、督辦時(shí)限的規(guī)定,認(rèn)真靠上,在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)了解督辦工作的進(jìn)展情況,時(shí)限到期及時(shí)審計(jì),審計(jì)結(jié)果匯報(bào)給領(lǐng)導(dǎo),為領(lǐng)導(dǎo)工作決策提供依據(jù),有力促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利完成,認(rèn)真執(zhí)行獎(jiǎng)罰制度。
在明年里,審計(jì)辦將繼續(xù)認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度,加大查崗審計(jì)力度,搞好各項(xiàng)工作的審計(jì),每月及時(shí)匯總社區(qū)、工作區(qū)考核情況進(jìn)行通報(bào)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨工委制定的工作督辦制度。
審計(jì)工作總結(jié) 篇2
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的.財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:
1、對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、
伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費(fèi)。
5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
審計(jì)工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析,爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,實(shí)行審計(jì)全
過程質(zhì)量控制,將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計(jì)工作做得更好。
審計(jì)工作總結(jié) 篇3
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,按區(qū)區(qū)政府要求,圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo),深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見》的各項(xiàng)要求,推動我公司內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時(shí),加對內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo),提高內(nèi)審人員素質(zhì),探索內(nèi)部審計(jì)新技術(shù),拓展內(nèi)部審計(jì)新領(lǐng)域,促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè),使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
(一)全面深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進(jìn)我區(qū)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,繼續(xù)動員財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支金額較,所屬項(xiàng)目較多或有財(cái)政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。
其次,加強(qiáng)內(nèi)審知識宣傳普及工作,提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計(jì)的需求較為迫切,我們將努力做好工作,進(jìn)取忙其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu),為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
。ǘ┨剿鲗徲(jì)創(chuàng)新途徑,運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)理念和方法,提高內(nèi)審質(zhì)量
審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)方式作為內(nèi)部審計(jì)信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段,探索先進(jìn)實(shí)用的審計(jì)技術(shù)方法的科學(xué)的審計(jì)方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向。20xx年,公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員進(jìn)取探索“以分析風(fēng)險(xiǎn)入手確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和程序,以財(cái)務(wù)會計(jì)和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計(jì)路徑,以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計(jì)核心,以監(jiān)督和評價(jià)財(cái)務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制本事為審計(jì)成果,以管理信息化和計(jì)算機(jī)技術(shù)為審計(jì)支撐”的內(nèi)部審計(jì)方式,促使內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)四}轉(zhuǎn)洌即從“查錯(cuò)糾弊”觀念向“管理+效益”審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計(jì)”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)”的轉(zhuǎn)變,使我公司成為內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和探索的先行者。
。ㄈ├^續(xù)加內(nèi)審宣傳力度,營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé),加強(qiáng)宣傳力度,從不一樣角度、同不方式對新時(shí)期內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳,經(jīng)過宣傳,使廣內(nèi)審人員明確新時(shí)期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn),增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳,在召開各種會議時(shí),邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議,讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的認(rèn)識和體會,擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的社會影響,20xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計(jì)的各種信息平臺,如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,投送、發(fā)布內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)踐中的'最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會知名度。
。ㄋ模┻M(jìn)取發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用,進(jìn)一步擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的影響
首先,充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會審計(jì)機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用,進(jìn)取堅(jiān)持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,逐步構(gòu)成工作制度化。
其次,以內(nèi)審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作座談會等會議的形式,加強(qiáng)各會員單位內(nèi)審工作理論、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流,促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
。ㄎ澹⿵(qiáng)化內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),全面提高內(nèi)審業(yè)務(wù)人員素質(zhì)
除進(jìn)取安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外,明年我們以不定期各種培訓(xùn),以邀請專家、教授來我公司講學(xué),組織考察內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)典型等方式,培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平,使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)上一個(gè)新的臺階。
審計(jì)工作總結(jié) 篇4
20xx年,根據(jù)教育部提出的關(guān)于教育審計(jì)工作的任務(wù)和要求,學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照“依法審計(jì)、服務(wù)局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,本著預(yù)防和監(jiān)督并重的原則,積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督工作。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、工程審計(jì)、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、校辦企業(yè)內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)等方面做了量工作,取得了明顯效果,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:
一、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)管理水平
1、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保障審計(jì)工作順利開展的前提。20xx年,學(xué)校結(jié)合審計(jì)工作的實(shí)際,按照夯實(shí)基礎(chǔ),科學(xué)發(fā)展的思路,在學(xué)校編制緊張的情況下,為審計(jì)處增加了一名審計(jì)人員,使我校審計(jì)人員由3人增加到4人,增強(qiáng)了審計(jì)力量。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。和學(xué)校內(nèi)審工作面及業(yè)務(wù)量相比,審計(jì)人員的編制相對較少,無法按審計(jì)業(yè)務(wù)配備相應(yīng)的專業(yè)人員,需要一人多專,一人多崗。為提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì),學(xué)校先后派出3名同志次參加教育部、中國教育審計(jì)協(xié)會組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(班),學(xué)習(xí)新制度,新規(guī)范,助審計(jì)人員盡快更新專業(yè)知識,提高工作能力。
二、積極發(fā)揮內(nèi)審人員作用,保持對工程、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等傳統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化
1、20xx年,北外繼續(xù)以建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)。
在協(xié)助基建處做好西院綜合教學(xué)樓重要環(huán)節(jié)的把關(guān)和圖書館改造項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上,學(xué)校開展基建、維修工程審計(jì)項(xiàng)目46項(xiàng)。包括后勤處送審23項(xiàng),基建處送審15項(xiàng),資產(chǎn)處、國交中心、繼教院等單位送審8項(xiàng)。上述送審項(xiàng)目的審計(jì)額50,xx5,0.30元,審減資金5,677,262.84元,審減率達(dá)xx.33%,有效控制了工程造價(jià),節(jié)約了量的建設(shè)資金。
2、20xx年,學(xué)校開展了財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行(決算)審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理上存在的5個(gè)方面的問題。同時(shí),還為學(xué)校財(cái)務(wù)及相關(guān)部門做好預(yù)算分配及管理工作,提出了4條合理化建議,使學(xué)校預(yù)算編制與管理更加科學(xué)。
3、根據(jù)學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任職情況,按照干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議的工作計(jì)劃,受學(xué)校組織部托,審計(jì)處對繼續(xù)教育學(xué)院院長張進(jìn)禮同志進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);對資產(chǎn)處周煥鳳處長進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);對教務(wù)處朱紅同志的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)正在進(jìn)行。同時(shí),我們還配合教育部托的校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組,對陳雨露校長在北外任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。
4、為了解學(xué)校所屬企業(yè)的經(jīng)營管理情況,規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動,審計(jì)處組織力量,對“北京北外高育商貿(mào)公司”經(jīng)營活動情況進(jìn)行了審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了經(jīng)濟(jì)活動中存在的一些問題,為公司加強(qiáng)核算與管理提出了合理化建議,進(jìn)一步規(guī)范了公司經(jīng)營管理行為。
5、按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定,學(xué)校審計(jì)處對物資設(shè)備采購、基建工程等招投標(biāo)工作進(jìn)行了審計(jì)監(jiān)督,全程參與了學(xué)校招投標(biāo)的開標(biāo)、評標(biāo)等工作,20xx年,審計(jì)處參與招投標(biāo)評標(biāo)項(xiàng)目31個(gè)。
6、按照人文、社科基金項(xiàng)目管理規(guī)定,對彭龍副校長自然科學(xué)基金項(xiàng)目,對金莉副校長、王繼紅、馮志臣等教授社科基金項(xiàng)目的資金管理與使用情況進(jìn)行了審查,指出和糾正了存在的問題。
三、探索開辟新思路,嘗試外部驗(yàn)收檢查項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì)
近年來,學(xué)校審計(jì)積極探索、膽實(shí)踐,在做好傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上,開展了外部檢查驗(yàn)收項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì),收到了好的效果。
1、按照“2xx工程”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求,為做好“2xx工程”三期驗(yàn)收工作,學(xué)校對“2xx工程”三期建設(shè)資金的使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)處和財(cái)務(wù)處一起,對發(fā)現(xiàn)的問題加以糾正,保證了我校“2xx工程”驗(yàn)收順利通過,并得到了教育部的獎(jiǎng)勵(lì)。
2、中國文化海外傳播動態(tài)數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目是學(xué)校承擔(dān)的國家社科基金重點(diǎn)支持的型社科項(xiàng)目,20xx年初即將進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。在國家驗(yàn)收之前,審計(jì)處提前對中國文化海外傳播數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),指出了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、管理中存在的問題,并助糾正,為該項(xiàng)目順利驗(yàn)收奠定了基礎(chǔ)。
3、外研社是北外的校辦企業(yè),搞好內(nèi)部控制非常重要,為了保證外研社安全、高效運(yùn)行,審計(jì)處首次嘗試對外研社的內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動、控制手段、內(nèi)部監(jiān)督等4部分的45個(gè)具體控制部位,采取量化標(biāo)準(zhǔn)打分方式進(jìn)行審計(jì)。通過內(nèi)控管理審計(jì)評價(jià),助外研社找出了內(nèi)控方面的不足,提出了改進(jìn)建議。使外研社在接受XX市教組織的校辦企業(yè)內(nèi)部控制檢查中獲得了好名次,榮獲校辦企業(yè)內(nèi)部控制先進(jìn)單位。
四、加強(qiáng)制度建設(shè),規(guī)范工程審計(jì)管理工作
1、針對20xx年我校財(cái)務(wù)收支審計(jì)招投標(biāo)管理方面的問題,審計(jì)處積極和基建處、資產(chǎn)處研究溝通,協(xié)調(diào)解決存在的問題。和基建處一起,起草制定了《北京外國語學(xué)基建項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》;和資產(chǎn)處一起,修改制定了《北京外國語學(xué)物資設(shè)備采購招投標(biāo)管理辦法》。這些辦法的制定,為規(guī)范我校招投標(biāo)行為,加強(qiáng)招投標(biāo)審計(jì)監(jiān)督奠定了基礎(chǔ)。
2、根據(jù)《審計(jì)法》和教育部等相關(guān)文件規(guī)定,工程結(jié)算必須經(jīng)過審計(jì)部門審計(jì),而《XX市建設(shè)工程造價(jià)管理暫行規(guī)定》中又規(guī)定“發(fā)包人對單項(xiàng)工程的'竣工結(jié)算原則上只審核一次,不得以審計(jì)為由進(jìn)行重復(fù)審核及拖延工程價(jià)款支付”,“除法律法規(guī)和國家另有規(guī)定外,任何單位都不得對經(jīng)發(fā)承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結(jié)算再進(jìn)行審核”。面對這些相互矛盾的政策,以及我校與北國公司工程結(jié)算審計(jì)過程中產(chǎn)生的摩擦,審計(jì)處起草了《北京外國語學(xué)工程結(jié)算審計(jì)規(guī)程》,規(guī)定學(xué)校的工程項(xiàng)目必須經(jīng)過審計(jì)處審計(jì)后才能進(jìn)行工程結(jié)算,明確了監(jiān)理、基建處、審計(jì)處等各方的工作職責(zé),避免了施工單位拒絕審計(jì)處審計(jì)的情況發(fā)生。
五、其他方面所做的工作
1、為規(guī)范和加強(qiáng)東西院風(fēng)味餐廳的管理,我們對飲食中心起草的《食堂風(fēng)味餐廳對外承包協(xié)議》進(jìn)行了認(rèn)真審查,提出了修改建議,補(bǔ)充了相關(guān)內(nèi)容,增加關(guān)鍵條款10余條;對飲食中心擬簽署的東西院燃?xì)庠畎惭b合同進(jìn)行了審查,提出了修改意見,直接修改、增加關(guān)鍵內(nèi)容6處,從源頭上規(guī)避了可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計(jì)問題的后續(xù)改進(jìn)工作。積極和學(xué)校財(cái)務(wù)處及其他被審計(jì)單位溝通,通報(bào)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。督促有關(guān)單位按照審計(jì)提出的建議,抓緊整改存在的問題。目前,這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20xx年的工作,學(xué)校內(nèi)審人員能夠堅(jiān)持審計(jì)原則,努力為學(xué)校審計(jì)工作貢獻(xiàn)力量。工作中,能夠廉潔自律,嚴(yán)格要求。當(dāng)然,面對新形勢的要求,學(xué)校的審計(jì)工作還存在著差距和不足。比如:受人員職數(shù)的限制,財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審查等覆蓋比例還不高,效益審計(jì)等業(yè)務(wù)還沒有很好的開展。同時(shí),隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的開展,審計(jì)人員的工作能力與業(yè)務(wù)水平也有待提高。因此,20xx年學(xué)校審計(jì)將以“八項(xiàng)規(guī)定”和中紀(jì)二次會議精神為指導(dǎo),圍繞教育部提出的20xx年高校重點(diǎn)做好預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)資金等10個(gè)方面的審計(jì)工作,積極探索審計(jì)工作轉(zhuǎn)型,創(chuàng)新工作思路,提高業(yè)務(wù)能力,從審計(jì)監(jiān)督角度為學(xué)校把好關(guān)。
審計(jì)工作總結(jié) 篇5
時(shí)光過的飛快,xxxx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xxxx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好! xxxx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成xxxx年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:
一、xxxx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧
(一)財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識
xxxx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計(jì)信息質(zhì)量,保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xxxx年及xxxx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的xxxx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);
二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;
三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好xxxx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免xxxx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xxxx年度xx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xxxx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的.年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
(二)審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神,對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為xxxx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計(jì)
為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門xxxx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題
xxxx年,我部財(cái)會審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理;
3、是財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高; 4、是財(cái)會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺階。
xxxx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
審計(jì)工作總結(jié) 篇6
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的'工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來,參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)、xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見40余條,得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了xx電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計(jì)和xx電廠績效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份企業(yè)去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時(shí),也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)工作總結(jié) 篇7
我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)工作的重要職能,在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定信念,自覺抑制不正之風(fēng),毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的教育內(nèi)審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此我認(rèn)真領(lǐng)會精神實(shí)質(zhì),努力掌握審計(jì)業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來,共完成了__所學(xué)校的基本收支財(cái)務(wù)內(nèi)審,__位校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。累計(jì)審計(jì)資金_____萬元,查處糾正違紀(jì)違規(guī)資金,為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失__萬元,提交審計(jì)報(bào)告__篇,領(lǐng)導(dǎo)審簽并印發(fā)__篇,提出審計(jì)建議或意見__余條,得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項(xiàng)目外,還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的.臨時(shí)性工作,先后完成了實(shí)施國庫集中支付及教育財(cái)務(wù)集中核算后的報(bào)賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財(cái)務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項(xiàng)工作,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時(shí),也認(rèn)識到自己存在的不足,如工作不夠細(xì)致,看待問題不全面,剖析不深刻。在今后的工作中,我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)工作總結(jié) 篇8
一年來,在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級審計(jì)部門的正確指導(dǎo)下,緊緊圍繞市委、政府各項(xiàng)工作重心,以促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展為審計(jì)監(jiān)督的第一要?jiǎng)?wù),牢固服務(wù)意識,堅(jiān)持廉潔從審。在全體審計(jì)干部的共同努力下,圓滿完成了今年市委市政府和上級審計(jì)部門交辦的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù),F(xiàn)將一年來的思想、工作、學(xué)習(xí)和廉潔自律情況報(bào)告如下:
一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平、政策的自覺性、堅(jiān)定性,認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會市委擴(kuò)大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項(xiàng)重點(diǎn)工作。通過學(xué)習(xí),增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,自覺抑制不正之風(fēng),正確行使手中的權(quán)力。
同時(shí),還注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅(jiān)定,審計(jì)工作思路更加開闊。
二、依法審計(jì),求真務(wù)實(shí)。
在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到:科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、客觀公正,對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長;二是,對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,掌握第一手資料;同時(shí),能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作,大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。另外,對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個(gè)以女同事占大多數(shù)的單位,因此,我局班子歷來很重視、關(guān)心女同事的身體、工作和生活等情況,只要是女同事的`節(jié)日,一定會盡力安排。
三、今后努力的方向。
在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經(jīng)濟(jì)化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),要深刻意識到知識更新之快,要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。因此,加強(qiáng)學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力,不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平,尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力,不斷提高審計(jì)質(zhì)量,把審計(jì)工作不斷引向深入,用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題,提出科學(xué)可行的審計(jì)建議,推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐,為我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護(hù)航,充分發(fā)揮審計(jì)在構(gòu)建社會主義和諧社會中的作用。
審計(jì)工作總結(jié) 篇9
通過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),使審計(jì)人員能在較短時(shí)間內(nèi)摸清標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)基本情況,并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實(shí)面積、查明質(zhì)量等問題,極大地提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量,有效解決標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田審計(jì)的“無從入手”的問題。近日,市審計(jì)局在市本級標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理情況審計(jì)調(diào)查時(shí),利用標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì),取得了顯著成效。下面是我的總結(jié):
一、通過數(shù)據(jù)分析查明多計(jì)面積753畝。
審計(jì)人員將標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地理信息系統(tǒng)中土地現(xiàn)狀數(shù)據(jù)導(dǎo)入現(xiàn)場實(shí)施系統(tǒng)中,運(yùn)用SQL語句、圖型化SQL功能,計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積為69765畝,與國土部門提供的竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積69012畝相差753畝。經(jīng)核對主要是國土部門上圖入庫時(shí)將竣工驗(yàn)收圖中的不屬于標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的新增耕地及不屬于標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的部分苗圃、房屋等載入,造成上圖入庫的`標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田數(shù)據(jù)與竣工驗(yàn)收數(shù)據(jù)不符。
二、通過套圖比對查明占用標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田482畝。
審計(jì)人員將蓮都區(qū)航拍圖與蓮都區(qū)縮編圖及土地現(xiàn)狀圖三圖導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地理信息系統(tǒng),三圖重疊發(fā)現(xiàn)在灌溉水田的區(qū)塊中有與標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田不符的情況。將疑點(diǎn)導(dǎo)入現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng),計(jì)算面積有620.48畝。經(jīng)與國土部門竣工驗(yàn)收圖核對以及到實(shí)地勘查,發(fā)現(xiàn)主要是養(yǎng)殖、苗圃、果園、建房等占用,經(jīng)審計(jì)核減面積482.48畝。
三、通過數(shù)據(jù)比對查明諸多質(zhì)量問題。
審計(jì)人員將“全市標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田土壤調(diào)查數(shù)據(jù)庫”導(dǎo)入現(xiàn)場實(shí)施系統(tǒng),并將“標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點(diǎn)基本信息表”、“標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點(diǎn)野外調(diào)查季測試結(jié)果表”、“標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點(diǎn)作物及施肥情況”三表連接,取出“蓮都區(qū)”數(shù)據(jù),按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì),發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量不高,地力等級偏低,已建成的部分標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在一定障礙因子等問題。
通過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),使審計(jì)人員能在較短時(shí)間內(nèi)摸清標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)基本情
況,并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實(shí)面積、查明質(zhì)量等問題,極大地提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量,有效解決標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田審計(jì)的“無從入手”的問題,實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田計(jì)算機(jī)審計(jì)一大突破和創(chuàng)新。
審計(jì)工作總結(jié) 篇10
我任審計(jì)員工作一年來,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,在大家的幫助和配合下,我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé),在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作,按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查,根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況,有效防范了各類事故的發(fā)生,確保了全行全年安全核算無事故、無案件,F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下;
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)
按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求,自年初以來,我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo),堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位,努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來,我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定,掌握了核算辦法和流程,增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力,提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己,認(rèn)真學(xué)習(xí),在學(xué)中提高,在學(xué)習(xí)中進(jìn)步,從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí),提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),掌握了先進(jìn)理念,拓寬了視野,增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作
我作為員工,一年來,親身感受了給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化,使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升,以及由此帶來的'崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺,對我們規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求,工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對違規(guī)行為,也有了更多的預(yù)防和懲戒措施,內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門,深感自己責(zé)任重大和工作的重要性,我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
1.認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé),檢查了各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
2.求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé),做好檢查工作。
認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé),做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì),精益求精,認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容,做好紀(jì)錄,對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見,提高了核算質(zhì)量,增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平,防范了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前,以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,新情況、新問題層出不窮,新知識新科學(xué)不斷問世,面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時(shí)候,有過松弛思想,這是政治素質(zhì)不高,也是自己世界觀、人生觀、價(jià)值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題,今后的努力方向
1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高自身素質(zhì),必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。
2.增強(qiáng)大局觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),努力克服自己的消極情緒,提高工作質(zhì)量和效率,積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
總之,在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),但仍存在問題和不足之處,這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善,并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用,全面提升工作水平。
審計(jì)工作總結(jié) 篇11
要深入掌握一種理論模式復(fù)雜的內(nèi)在邏輯,從其產(chǎn)生緣由及演變邏輯開始切入是必要的。
一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的演變邏輯
在審計(jì)發(fā)展的早期,企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡單,業(yè)務(wù)性質(zhì)單一,審計(jì)的工作思路不太復(fù)雜,工作量也比較小,通過詳細(xì)檢查會計(jì)賬項(xiàng)來獲取審計(jì)證據(jù)成為可能,即賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和組織結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜,經(jīng)濟(jì)活動和交易事項(xiàng)的內(nèi)容也日趨豐富復(fù)雜化,審計(jì)師的詳細(xì)審查受到了時(shí)間成本的限制,從20世紀(jì)40年代起,產(chǎn)生了制度基礎(chǔ)審計(jì)模式。20世紀(jì)60年代以后,企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益加劇,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式應(yīng)運(yùn)而生。
審計(jì)模式演進(jìn)過程呈現(xiàn)了以下邏輯特點(diǎn):
1.審計(jì)的實(shí)務(wù)特性。作為從企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中派生出來的新行業(yè),審計(jì)邏輯源于不斷變化的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)實(shí)務(wù)需求,并接受實(shí)務(wù)檢驗(yàn),且持續(xù)得以修正,并將繼續(xù)發(fā)展下去。
2.審計(jì)模式的演變體現(xiàn)了審計(jì)師專業(yè)視角的完善。起初僅基于對被審計(jì)單位的基本了解來獲取審計(jì)證據(jù),主要關(guān)注企業(yè)管理層對會計(jì)質(zhì)量的影響,逐漸重視全面把握被審計(jì)單位的經(jīng)營性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)和舞弊因素、經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)文化和價(jià)值觀(控制環(huán)境)、員工的勝任能力、組織結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)過程,用于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制,以及企業(yè)所處的內(nèi)外部戰(zhàn)略環(huán)境和經(jīng)營環(huán)境等等各方面因素對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響,專業(yè)視角呈現(xiàn)出由點(diǎn)及面,由微觀層面至宏觀層面的發(fā)展特點(diǎn)。
3.審計(jì)模式的變更一直圍繞并且逐漸重視一個(gè)核心宗旨,即審計(jì)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)師作為提供專業(yè)鑒證服務(wù)的第三方,其任務(wù)是對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見,倘若審計(jì)過程有不慎,則有可能出具錯(cuò)誤的意見導(dǎo)致審計(jì)失敗而承擔(dān)非常嚴(yán)重的后果,因此,審計(jì)師在設(shè)計(jì)審計(jì)模式的時(shí)候基本都是圍繞審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而展開,盡可能避免發(fā)表錯(cuò)誤意見的發(fā)生。
二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)測試流程的邏輯梳理
CPA審計(jì)不是官方調(diào)查,而是以獨(dú)立第三者的身份提供鑒證服務(wù),也就伴隨著重大不確定性。因?yàn)閷徲?jì)是以企業(yè)管理層編制財(cái)務(wù)報(bào)表為前提,對于報(bào)表編制時(shí)是否存在由于錯(cuò)誤或故意導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào),審計(jì)師沒有親歷,只能憑一定的方法去推斷。另外,審計(jì)師即便具備所有專業(yè)知識和勝任能力,也可能會在工作過程中出現(xiàn)失誤甚至人為錯(cuò)誤。由此,導(dǎo)致了審計(jì)師審計(jì)工作面臨失敗的可能性,也即審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
所謂審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的定義,是指財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)時(shí)審計(jì)師發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。該定義涵蓋了以下幾個(gè)層面的意思:1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的任務(wù)是對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見;2.審計(jì)師在發(fā)表審計(jì)意見的時(shí)候可能會發(fā)表錯(cuò)誤的意見;3.所謂錯(cuò)誤的意見,也即企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表存在問題,而審計(jì)師因沒發(fā)現(xiàn)而發(fā)表意見時(shí)認(rèn)為沒問題。4.存在某些原因?qū)е聦徲?jì)師在評價(jià)企業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù)質(zhì)量的時(shí)候給錯(cuò)意見。
以往的審計(jì)失敗案例詮釋了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)的可能及嚴(yán)重后果,尤其是二十世紀(jì)六十年代以后,審計(jì)業(yè)界經(jīng)歷了一個(gè)“訴訟爆炸”時(shí)代。這使得審計(jì)師非常重視執(zhí)業(yè)過程中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素。在國際大型會計(jì)師事務(wù)所、理論界以及政府監(jiān)管各方共同努力下,形成了極具影響力的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型“審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)”,在既定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平下,可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)水平與認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)果呈反向關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)模式也即圍繞該模型展開以下審計(jì)測試邏輯:風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。
檢查風(fēng)險(xiǎn)是與審計(jì)師自身的工作質(zhì)量相關(guān),對于審計(jì)師的審計(jì)工作來說具有一定的主觀性,是可控的,審計(jì)師可以通過提高自身的工作質(zhì)量來降低。而重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)報(bào)表在審計(jì)前存在重大錯(cuò)報(bào)的可能性,也即管理層在編制報(bào)表的過程中因失誤或故意導(dǎo)致在財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的財(cái)務(wù)結(jié)果不實(shí),這類風(fēng)險(xiǎn)相對于審計(jì)師的審計(jì)工作來說,具有一定的客觀性。審計(jì)師不能控制,而惟有通過充分地去識別出來,以采取相應(yīng)的防范措施?梢姡瑢徲(jì)師的審計(jì)工作重大不確定性主要是重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對審計(jì)邏輯的審計(jì)測試流程可以作如下梳理:
審計(jì)師的任務(wù)是對企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見審計(jì)師擔(dān)心發(fā)表錯(cuò)誤的意見(審計(jì)失敗)審計(jì)師分析發(fā)表錯(cuò)誤意見的可能性(審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)):
、駥徲(jì)程序設(shè)計(jì)或執(zhí)行不當(dāng)而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不當(dāng)?shù)目赡苄裕z查風(fēng)險(xiǎn)),可控。
、?qū)徲?jì)前報(bào)表存在錯(cuò)報(bào)而未被審計(jì)師查出導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不當(dāng)?shù)目赡苄裕ㄖ卮箦e(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)),不可控只能通過了解被審計(jì)單位及其環(huán)境來盡可能將其充分地識別出來(風(fēng)險(xiǎn)評估):
、拍承╋L(fēng)險(xiǎn)因素關(guān)系財(cái)務(wù)報(bào)表整體質(zhì)量(報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn))從項(xiàng)目組的工作態(tài)度、隊(duì)伍專業(yè)素質(zhì)、審計(jì)程序總體方案等宏觀層面作出調(diào)整(總體應(yīng)對措施)。
⑵某些風(fēng)險(xiǎn)因素僅影響財(cái)務(wù)報(bào)表的具體某些表達(dá)(認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn))設(shè)計(jì)有針對性的具體應(yīng)對措施,以核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果及發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(進(jìn)一步審計(jì)程序):
①通過測試報(bào)表上某項(xiàng)表達(dá)形成過程的有效性來推斷報(bào)表上的結(jié)果錯(cuò)誤率的高低,即先測試相關(guān)內(nèi)部控制(控制測試),如果控制有效,則減少實(shí)質(zhì)性程序的范圍(例如細(xì)節(jié)測試時(shí)可以減少樣本量),反之,則加大實(shí)質(zhì)性程序的范圍。
、诓蛔隹刂茰y試,直接核實(shí)報(bào)表的財(cái)務(wù)結(jié)果是否有誤(包括實(shí)質(zhì)性分析程序和細(xì)節(jié)測試)。
三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的審計(jì)實(shí)務(wù)
案例背景:CPA對汽車經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)報(bào)表執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)
(一)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式第一環(huán)節(jié):風(fēng)險(xiǎn)評估
了解企業(yè)內(nèi)部控制的核心工作是評估企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。評估企業(yè)的業(yè)務(wù)流程具體有以下三個(gè)步驟:
1.對流程執(zhí)行穿行測試
了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程的一個(gè)不錯(cuò)的方法是對流程執(zhí)行穿行測試。在此詳細(xì)探討該步驟的三個(gè)分步驟。
。1)閱讀企業(yè)的流程手冊(如有)
審計(jì)師通常會在企業(yè)的協(xié)助下對其流程執(zhí)行穿行測試。各企業(yè)的流程都不相同,但是企業(yè)通常都有詳細(xì)介紹流程和流程中各步驟的流程手冊。審計(jì)師應(yīng)詢問企業(yè)是否有流程手冊,在執(zhí)行穿行測試前審計(jì)師應(yīng)通過閱讀流程手冊提前熟悉這些流程。
。2)與企業(yè)員工討論流程
在對流程執(zhí)行穿行測試的過程中,審計(jì)師可以與經(jīng)常執(zhí)行該流程的企業(yè)員工進(jìn)行討論,了解企業(yè)為什么在開始時(shí)采用該流程,并開始評估該流程如未被恰當(dāng)執(zhí)行時(shí)可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。此例中,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)是記錄汽車的銷售,審計(jì)師可以問以下問題:下訂單時(shí)詢問顧客的問題;經(jīng)銷商如何記錄和跟蹤所有訂單;如何將訂單傳達(dá)給制造汽車的生產(chǎn)部門;如何準(zhǔn)備發(fā)票;如何記錄銷售;如何處理付款;如何記錄付款;當(dāng)顧客訂購特別的顏色或提出對經(jīng)銷商而言非標(biāo)準(zhǔn)的額外要求時(shí),流程有哪些變更等等。值得注意的是,執(zhí)行穿行測試時(shí),有必要與企業(yè)討論任何現(xiàn)有的流程,以查看在上次審計(jì)之后是否發(fā)生了任何變更。對于不同的約定項(xiàng)目,審計(jì)師需要執(zhí)行穿行測試的流程、各流程所需的細(xì)節(jié)、以及審計(jì)師應(yīng)該執(zhí)行的相關(guān)步驟也各不相同;在開始執(zhí)行穿行測試前,審計(jì)師應(yīng)與項(xiàng)目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人進(jìn)行討論。
。3)記錄穿行測試
在閱讀完企業(yè)的流程手冊,執(zhí)行穿行測試,并與企業(yè)員工進(jìn)行討論后,審計(jì)師將需要對這些工作進(jìn)行記錄。審計(jì)師可以將流程制成流程圖或者編制按順序的步驟列表。并記得更新在上一年度審計(jì)檔案中有關(guān)流程的記錄。
2.識別流程內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)
執(zhí)行穿行測試后,審計(jì)師可以開始分析該流程是否存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)師可以通過考慮流程中的各步驟和可能發(fā)生的錯(cuò)誤、以及可能發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊的地方來識別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。例如,銷售人員修改了銷售歷史記錄以反映他們銷售的汽車數(shù)量比實(shí)際多,這樣他們便可以獲得更高的銷售傭金。該風(fēng)險(xiǎn)通過多個(gè)賬戶(即銷售、傭金、應(yīng)收賬款、以及現(xiàn)金)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)。又如,汽車的銷售訂單僅在制造汽車后才生成。如果顧客的個(gè)性化選擇(例如,顏色)沒有及時(shí)轉(zhuǎn)交給工廠并且汽車沒有正確制造,則會導(dǎo)致銷售損失。再如,存貨系統(tǒng)沒有與業(yè)務(wù)系統(tǒng)正確連接,因此試算表中包含錯(cuò)誤的存貨數(shù)字,這是對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的'直接影響。
3.識別企業(yè)設(shè)計(jì)用于針對已識別風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)控制
為了降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)和無法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的可能性,企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制。企業(yè)設(shè)計(jì)和執(zhí)行這些控制以特別應(yīng)對步驟2識別出的風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)工作中,其中一個(gè)步驟是評估企業(yè)的相關(guān)控制是否被正確設(shè)計(jì)和恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行,即控制的設(shè)計(jì)能夠高效處理流程中的已識別風(fēng)險(xiǎn),以及這些控制是否確實(shí)得到執(zhí)行。如果控制已得到有效設(shè)計(jì)和執(zhí)行,則需測試這些控制在整個(gè)審計(jì)期內(nèi)是否有效運(yùn)行。
在了解業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上,進(jìn)行初步風(fēng)險(xiǎn)評估。
通過了解企業(yè)業(yè)務(wù)流程,審計(jì)師結(jié)合自己的職業(yè)判斷,可以識別企業(yè)業(yè)務(wù)流程中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。而企業(yè)業(yè)務(wù)流程出錯(cuò)的可能性也許非常繁多,審計(jì)師不可能全都去關(guān)注,因?yàn)閷徲?jì)師的任務(wù)是對企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見,而不是對流程發(fā)表意見。這時(shí),審計(jì)師需要區(qū)分需要應(yīng)對一般風(fēng)險(xiǎn)還是僅僅需要應(yīng)對可能導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。長期的審計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)使得審計(jì)師發(fā)現(xiàn),集中關(guān)注那些更有可能存在重大錯(cuò)報(bào)的領(lǐng)域會使審計(jì)工作更有效和高效。因此,審計(jì)師需集中關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)而不是任何錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
此例中,審計(jì)師通過了解該汽車經(jīng)銷商的整個(gè)業(yè)務(wù)流程(包括了解流程中關(guān)鍵的內(nèi)部控制),結(jié)合自己的職業(yè)判斷,將所識別的可能會導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行歸類,做出初步風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論,如表1所示。之所說“初步”,是因?yàn)檫@個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估過程是持續(xù)的,貫穿整個(gè)審計(jì)過程的始終,風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)論也是可更改的。
。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)第二環(huán)節(jié):風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
通過風(fēng)險(xiǎn)評估程序,審計(jì)師能夠在一定程度上把握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的領(lǐng)域,但是,無論審計(jì)師對企業(yè)的了解如何全面,這還只是一種估計(jì),審計(jì)師需要通過執(zhí)行具體的審計(jì)程序去證實(shí)自己的了解。因此,在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上,審計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的防范措施,以防止自己沒有發(fā)現(xiàn)企業(yè)由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào),以致其發(fā)表了不當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見而導(dǎo)致審計(jì)失敗。
1.應(yīng)對報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)措施
針對報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)應(yīng)考慮從項(xiàng)目組的工作態(tài)度、隊(duì)伍專業(yè)素質(zhì)、審計(jì)程序總體方案等宏觀層面做出調(diào)整,即總體應(yīng)對措施。此例中,該企業(yè)引進(jìn)新的財(cái)務(wù)軟件,財(cái)務(wù)人員不熟悉,以及企業(yè)對員工工作的監(jiān)管缺失,這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都屬于企業(yè)的控制環(huán)境的范疇,對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響是整體層面的,審計(jì)項(xiàng)目組也應(yīng)從總體層面來應(yīng)對這類風(fēng)險(xiǎn)。例如,項(xiàng)目合伙人應(yīng)在審計(jì)前向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組成員強(qiáng)調(diào)保持職業(yè)懷疑的重要性,在配備人員的時(shí)候增加幾名具有豐富經(jīng)驗(yàn)的成員,增加審計(jì)程序的不可預(yù)見性,把將要進(jìn)行的審計(jì)測試安排在期末而非期中,執(zhí)行多種審計(jì)測試,以及增加審計(jì)測試的樣本量等等總體應(yīng)對措施。從而優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目組人員與工作的總體素質(zhì)和狀態(tài),以防止在查找企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表存在的重大錯(cuò)報(bào)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)漏。
2.應(yīng)對認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)措施
認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域是具體的,則需要采取的應(yīng)對措施也是具體的,即審計(jì)測試,審計(jì)師通過執(zhí)行審計(jì)測試具體核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表上的某個(gè)項(xiàng)目的某個(gè)認(rèn)定是否存在重大錯(cuò)報(bào)。
具體應(yīng)對措施包含兩類:控制測試和實(shí)質(zhì)性程序。根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,審計(jì)師可以通過兩條路徑去查實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的認(rèn)定層次錯(cuò)報(bào):
路徑一:先測試相關(guān)內(nèi)部控制,如果控制有效,則減少實(shí)質(zhì)性程序的范圍(例如細(xì)節(jié)測試時(shí)可以減少樣本量),反之,則加大實(shí)質(zhì)性程序的范圍。
路徑二:不做控制測試,直接做實(shí)質(zhì)性程序(包括實(shí)質(zhì)性分析程序和細(xì)節(jié)測試)。值得注意的是,不管采用哪條路徑,對于重要交易、賬戶余額及披露,實(shí)質(zhì)性程序不可免,實(shí)質(zhì)性程序中,細(xì)節(jié)測試不可免。
審計(jì)實(shí)務(wù)中,通常采用路徑一,因?yàn)閷?shí)質(zhì)性細(xì)節(jié)測試的樣本量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過控制測試的樣本量,所以,在風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)通過了解企業(yè)內(nèi)部控制,預(yù)期企業(yè)內(nèi)部控制有效時(shí),采用路徑一更符合成本效益原則。
(三)審計(jì)測試的具體操作流程
1.控制測試
在對該汽車經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié),審計(jì)師發(fā)現(xiàn)了兩個(gè)尤為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并識別相關(guān)的內(nèi)部控制,通過穿行測試,預(yù)期這些內(nèi)部控制是有效的,此時(shí),審計(jì)師需要進(jìn)行控制測試。對于企業(yè)有專人鑒別支票的真?zhèn)芜@項(xiàng)控制,審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)派出審計(jì)員利用足夠的時(shí)間在現(xiàn)場觀察結(jié)合詢問企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人,以確認(rèn)是否有專人鑒別支票真?zhèn),并形成審?jì)工作記錄;對于企業(yè)設(shè)計(jì)的在汽車交付時(shí)有嚴(yán)格的監(jiān)管程序這項(xiàng)控制,審計(jì)項(xiàng)目組也可以通過重復(fù)多次在現(xiàn)場觀察,來確認(rèn)企業(yè)的該項(xiàng)控制是否得到有效執(zhí)行,并形成審計(jì)工作記錄;對于會計(jì)主管復(fù)核應(yīng)收賬款/收入會計(jì)的工作這項(xiàng)控制,審計(jì)項(xiàng)目組可以通過抽取足夠數(shù)量的記賬憑證,查看上面是否有會計(jì)主管的簽字來確認(rèn)該項(xiàng)控制是否得到有效執(zhí)行,并形成審計(jì)工作記錄?刂茰y試的結(jié)果一定程度上影響實(shí)質(zhì)性程序的樣本量,但是不能完全替代實(shí)質(zhì)性程序。因?yàn)閷徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則規(guī)定,對于重要類別的交易、賬戶余額及披露應(yīng)當(dāng)要執(zhí)行實(shí)質(zhì)性程序。此例中,在審計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果顯示應(yīng)收賬款領(lǐng)域?qū)儆谥卮箦e(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域時(shí),應(yīng)當(dāng)要執(zhí)行實(shí)質(zhì)性程序。通常執(zhí)行實(shí)質(zhì)性分析程序與細(xì)節(jié)測試相結(jié)合的程序來核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表某些項(xiàng)目某些認(rèn)定是否存在重大錯(cuò)報(bào)。
2.實(shí)質(zhì)性分析程序
由于通過風(fēng)險(xiǎn)評估,審計(jì)師懷疑企業(yè)的應(yīng)收賬款存在高估風(fēng)險(xiǎn),可以先對應(yīng)收賬款賬戶余額進(jìn)行總體性分析,將已記錄金額與審計(jì)師對該金額的期望值進(jìn)行比較的測試。即根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)建立期望值,并將其與已記錄數(shù)據(jù)相比較,從而對記錄金額是否不存在重大錯(cuò)報(bào)得出結(jié)論。具體流程如下:建立期望值確定門檻(可接受的差額)識別需要進(jìn)一步調(diào)查的差額獲取、量化及評估企業(yè)的解釋評估結(jié)果記錄所執(zhí)行的程序
通過執(zhí)行上述分析程序,如果期望值與記錄的分解金額之間的差額不超過門檻(如下述情形A和B),則無需對該分解金額執(zhí)行進(jìn)一步的工作,而可據(jù)此得出結(jié)論認(rèn)為所測試的金額不存在重大錯(cuò)報(bào)。反之(如下述情形C),則需充分運(yùn)用職業(yè)懷疑態(tài)度,去獲取、量化及佐證與此類差額相關(guān)的解釋,并確定存在有關(guān)該解釋的充分合理的證據(jù)。但是,如果對差額的解釋并不滿意,則還需執(zhí)行進(jìn)一步的工作。
3.細(xì)節(jié)測試
對于重要的交易、賬戶余額以及披露,實(shí)質(zhì)性分析的結(jié)果并足以提供充分的審計(jì)證據(jù),因?yàn)閷?shí)質(zhì)性分析程序中建立期望值與確定門檻都是基于審計(jì)師的職業(yè)判斷,因此所識別的企業(yè)賬面記錄與期望值之間的差額也只是一個(gè)估計(jì)差額,不能直接認(rèn)定該差額就是錯(cuò)報(bào)金額,還需要審計(jì)師執(zhí)行細(xì)節(jié)測試去查找事實(shí)錯(cuò)報(bào)。具體流程如下:識別相關(guān)總體選擇適當(dāng)?shù)臏y試方法確定測試的范圍選擇測試的項(xiàng)目檢查和評估被測試項(xiàng)目的證據(jù)評估測試結(jié)果(包括推斷已發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)的影響)記錄測試。
此例中,審計(jì)將要應(yīng)對的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款高估風(fēng)險(xiǎn),則相關(guān)測試總體是應(yīng)收賬款賬戶年末余額。審計(jì)師可通過檢查相關(guān)文件記錄(例如,檢查發(fā)票、發(fā)貨文件、收款憑證等)和發(fā)詢證函(向顧客發(fā)送詢證函確認(rèn)其應(yīng)付給被審計(jì)企業(yè)的金額)等途徑獲取審計(jì)證據(jù)。將識別出來的錯(cuò)報(bào)及時(shí)與企業(yè)溝通,以做出相應(yīng)的更正,最后綜合考慮審計(jì)測試的結(jié)果發(fā)表審計(jì)意見。
審計(jì)工作總結(jié) 篇12
一、政治思想方面
能夠認(rèn)真學(xué)習(xí),貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,具有堅(jiān)定的政治立場和政治方向,堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。
積極參加實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)活動。圍繞深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,聯(lián)系科學(xué)發(fā)展的實(shí)踐,結(jié)合自己工作實(shí)際,認(rèn)真查找我個(gè)人在深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題,深刻分析存在這些問題的主客觀原因特別是主觀原因,深入剖析影響科學(xué)發(fā)展的思想根源,提出具體改正措施。
在參加新校區(qū)建設(shè)過程中,能夠嚴(yán)格按照院黨委的要求做到堅(jiān)持原則、實(shí)事求是的處理問題。
二、履行崗位職責(zé)情況
本年度在院黨委院行政的領(lǐng)導(dǎo)下,我主要開展的工作如下:
1、組織開展我院東區(qū)主要建設(shè)項(xiàng)目—4號學(xué)生宿舍樓、教學(xué)樓1-3區(qū)、教學(xué)樓4區(qū)、5號學(xué)生宿舍樓、3號學(xué)生宿舍樓的審計(jì)工作。這些項(xiàng)目都是我院前期費(fèi)率招標(biāo)項(xiàng)目,涉及金額巨大,雙方矛盾突出,為了有效維護(hù)我院利益,采取有效措施,根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目的不同情況采取相應(yīng)對策,取得了良好的效果,審減金額較大,審計(jì)結(jié)果取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的認(rèn)可。
2、積極配合我院道路管網(wǎng)工程項(xiàng)目、學(xué)生食堂、浴室項(xiàng)目、學(xué)生食堂金屬屋面仲裁項(xiàng)目的技術(shù)、資料配合工作。
3、組織開展東區(qū)30余項(xiàng)較小工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì),審減率超過15。
4、審查新校區(qū)今年招標(biāo)項(xiàng)目--新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚、地磚采購、屋面瓦采購、外墻磚采購、配電箱采購、弱電箱采購、水電表采購、散熱片采購、樓宇對講系統(tǒng)采購、鋁合金窗制作安裝、鋼制防盜門制作安裝、坐便器采購、內(nèi)成品木門制作安裝、預(yù)制混凝土管樁采購、預(yù)制混凝土管樁施工、電梯豎井電纜采購以及新校區(qū)景觀湖邊道路工程施工、新校區(qū)食堂操作間、備餐間、排水管道整改工程等30多個(gè)我院招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)文件的審查、評標(biāo)辦法的討論制定等工作。從招標(biāo)的效果來看,我院招標(biāo)項(xiàng)目普遍競爭非常激烈,中標(biāo)價(jià)較低,節(jié)資率較高,收到了很好的招標(biāo)效果。
5、按照院領(lǐng)導(dǎo)的要求,組織編制新校區(qū)公寓樓配電中心、公寓樓等項(xiàng)目業(yè)主標(biāo)底,采用多項(xiàng)措施,確保了業(yè)主標(biāo)底的保密和編制水平,為這些項(xiàng)目公開、公平、公正的`招標(biāo)成功提供了前提,對后期工程投資的過程控制起到了良好的作用。
6、參加新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝等30余個(gè)項(xiàng)目的合同談判,并按照我院規(guī)定進(jìn)行合同的審查和會簽。
7、參與我院新校區(qū)建設(shè)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚等20多項(xiàng)工程、設(shè)備采購的評標(biāo)工作。
8、近一年來,審核各種工程、服務(wù)、貨物采購付款憑證近300項(xiàng),對其中不具備支付條件的項(xiàng)目不予簽認(rèn),有效的控制了投資和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
9、參加部分工程驗(yàn)收,對不具備使用條件或工程質(zhì)量不合格的項(xiàng)目及時(shí)提出相關(guān)意見。
10、建立完善審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)檔案。
三、履行崗位期間較為突出的工作
1、全面實(shí)施工程建設(shè)的全過程審計(jì)監(jiān)督。為有效進(jìn)行審計(jì)工作,充分發(fā)揮審計(jì)作用,在我院東區(qū)建設(shè)審計(jì)工作中實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。通過全過程跟蹤審計(jì),把事后結(jié)算審計(jì)向事前、事中、全過程延伸,使整個(gè)工程實(shí)施處于受控狀態(tài),有效地克服事后監(jiān)督的局限性,在控制工程造價(jià),提高投資效益方面發(fā)揮了重要作用,并可以從源頭上遏制工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗,從而對廉政建設(shè)產(chǎn)生積極的作用。
按照全過程審計(jì)監(jiān)督的要求,我院東區(qū)建設(shè)審計(jì)工作包括了招標(biāo)文件審查、招標(biāo)、評標(biāo)過程監(jiān)督、合同審查、材料設(shè)備驗(yàn)收、工程質(zhì)量監(jiān)督、過程付款、結(jié)算、工程驗(yàn)收、竣工決算審計(jì)等內(nèi)容,監(jiān)督范圍明顯擴(kuò)大,工作量也明顯增加,審計(jì)監(jiān)督效果也非常明顯。
2、為維護(hù)我院利益,避免4號、5號學(xué)生宿舍樓陷入仲裁的不利局面,在學(xué)生食堂、浴室項(xiàng)目進(jìn)入仲裁程序后,經(jīng)院主要領(lǐng)導(dǎo)同意,采取措施果斷處理4號、5號學(xué)生宿舍樓的合同糾紛和審計(jì),效果良好,受到了院領(lǐng)導(dǎo)的肯定,避免了我院的經(jīng)濟(jì)損失。
四、廉潔從政方面
嚴(yán)格要求自己,在廉潔自律上做到警鐘常鳴。認(rèn)真執(zhí)行《領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行工作紀(jì)律、“禁令”等規(guī)定,堅(jiān)持自省自警,自覺接受組織和群眾監(jiān)督。
嚴(yán)格按照院黨委的要求不接受任何與職務(wù)有關(guān)的宴請,不收受任何禮物、禮金,不介紹任何朋友、親戚介入我院工程項(xiàng)目。
五、存在問題和建議
由于各種原因,自己對一些工作也有為難情緒,需要調(diào)整和改正。
自己盡管在我院新校區(qū)建設(shè)中做了一些工作、發(fā)揮了一定的作用,但作用發(fā)揮的還不夠。一方面是自己的水平問題,自己也不善于做監(jiān)督工作;另一方面建設(shè)項(xiàng)目管理是一個(gè)全方位的動態(tài)控制過程,一個(gè)人起的作用是很有限的。
審計(jì)工作總結(jié) 篇13
今年我的工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
完成有一名學(xué)校會計(jì)向?qū)B毥逃齼?nèi)審人員的角色轉(zhuǎn)變。為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)工作的重要職能,在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定信念,自覺抑制不正之風(fēng),毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的教育內(nèi)審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此我認(rèn)真學(xué)習(xí)了各項(xiàng)審計(jì)規(guī)定以及我局關(guān)于學(xué)校財(cái)務(wù)工作及教育經(jīng)費(fèi)管理等方面的`文件,認(rèn)真領(lǐng)會精神實(shí)質(zhì),努力掌握審計(jì)業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來,得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項(xiàng)目外,還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作,先后完成了實(shí)施國庫集中支付及教育財(cái)務(wù)集中核算后的報(bào)賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財(cái)務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項(xiàng)工作,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時(shí),也認(rèn)識到自己存在的不足,如工作不夠細(xì)致,看待問題不全面,剖析不深刻。在今后的工作中,我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
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