會計的職責
會計的職責（一）：
財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。
一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。
二、編制并嚴格執(zhí)行部門預算，對執(zhí)行中發(fā)現的問題，提出推薦和措施。
三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、資料真實、數據準確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所帶給的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
四、嚴格票據管理，保管和使用空白發(fā)票，收據要合規(guī)范。票據領用要登記，收回要銷號。
五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。
六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。
七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執(zhí)行財務制度，實行會計監(jiān)督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業(yè)務指導。
八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實帶給會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。
十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。
計人員崗位職責
一、出納人員崗位職責制
1。出納員負責現金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。
2。現金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不貼合規(guī)定的有權拒付。
3。現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。
4。支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票務必填寫用途、限額，除特殊狀況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回狀況。
5。辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。
6。收付現金雙方務必當面點清，防止發(fā)生差錯。
7。對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發(fā)票，不得丟失。
8。杜絕白條抵庫，發(fā)現問題及時匯報領導。
9。按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項。
10。對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。
二。會計員的崗位職責制
1。按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目。
2。即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。
3。劃清費用的開支范圍及營業(yè)內外收入。
4。認真計算財務成果及各種稅金。
5。按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。
6。按期繳納各種稅款。
7。債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。
8。對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。
9。對商場的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。
10。記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。
11。嚴格遵守財經紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現問題及時上報主管經理。
會計的職責（二）：
財務會計崗位職責
所在部門：財務部
直接上級：財務部長
本職：起草公司的財務預算，檢查預算執(zhí)行狀況，負責公司財務分析工作，負責往來帳、銀行帳的對帳工作，負責職工工資發(fā)放，稅費代繳，負責的帳務處理，參與財務決算，編制會計報表，負責公司會計核算的日常稽核工作，監(jiān)督日常財務制度執(zhí)行，保管財務票據，管理會計檔案，檢查監(jiān)督子公司的會計核算工作。
主要職責與工作任務:
1、起草編制年度財務預算方案：根據當年經濟預測、公司年度經營計劃和上年度財務決算，并匯總和分析子公司的財務預算草案，編制公司年度財務預算方案，報上級批準；對公司和子公司的財務預算執(zhí)行狀況進行檢查，提出調整推薦；建立財務分析評價指標體系和投入產出分析模型，以優(yōu)化和控制財務結構；收集整理相關財務統(tǒng)計、分析資料；對整個公司、子公司進行月、季度、年度的財務分析，及時帶給財務信息，為公司領導的管理決策、改善資產質量帶給意見；對階段或者全年的經濟狀況進行分析，提交分析報告。
2、負責往來帳、銀行帳的對帳工作：負責計算機的日常往來對帳和銀行對帳工作，及時糾正對帳中發(fā)現的錯誤和問題，保證帳帳相符；按月編制銀行未達、已達帳項明細表、銀行存款余額調節(jié)表、往來未對、已對項目明細表；負責監(jiān)督催辦銀行往來業(yè)務的帳務處理。
3、負責職工工資發(fā)放，稅費代繳：根據人力資源部帶給的工資表，支付工資、補貼、津貼、獎金；根據稅法規(guī)定計算、代扣個人收入所得稅，辦理代扣費用款項，計算實發(fā)工資額。
4、負責公司總部的帳務處理，參與財務決算，編制會計報表:審核各類原始憑證，制作記帳憑證，保證各類憑證真實性、合法性；填制明細帳、總賬；負責計算機的記帳、結帳和帳簿輸出等管理工作；負責審查帳務處理業(yè)務的真實性、合法性、完整性；審查會計核算的相關報表、計算表的真實性、合法性、完整性；準備公司財務決算工作所需的財務資料；按月編制公司會計報表，對報表中的經濟指標和有關數據進行分析和說明；參與公司會計決算工作，編制年度財務決算報表；負責會計報表的匯編、會審工作；負責編制年度合并會計報表，并進行相應調整事項的記錄處理。
5、負責公司總部會計核算的日�；斯ぷ鳎O(jiān)督日常財務制度執(zhí)行：根據公司的財務制度和會計制度的規(guī)定以及經費開支范圍和標準，對不貼合規(guī)定的憑證應退回處理；審核支票的領用手續(xù)和空白支票的管理；監(jiān)督各項業(yè)務借款的報銷工作；審核庫存現金日報表，審核向部門外報送的各種報表；收集統(tǒng)計公司內、外稽查所需會計資料，對查找和了解到的狀況負有保密職責；定期、不定期會同有關人員核查庫存現金、有價證券。
6、保管財務票據，管理會計檔案：保管有關財務票據、各種發(fā)票，嚴格票據的領用使用手續(xù)；負責對已審核的記帳憑證，各類帳簿、決算報表，以及銀行對帳單、工資發(fā)放明細表、往來對帳明細表等會計資料進行裝訂、整理、立卷和歸檔；負責會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的借閱、歸還登記；定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關輔助資料進行清理，并按財務制度規(guī)定登記銷毀。
7、檢查監(jiān)督子公司的會計核算工作：監(jiān)督檢查子公司帳務處理業(yè)務；檢查子公司會計報表的編制工作；檢查子公司財務票據和會計檔案的保管工作；監(jiān)督檢查子公司其他會計制度執(zhí)行狀況。
8、完成財務部部長交辦其它各項工作
權力和職責：
權力：
會計憑證、帳簿的審核權、對帳權
財務檔案管理權
財務收支活動的監(jiān)督檢查權和分析評價權
對子公司會計核算和財務制度執(zhí)行狀況的檢查指導權
職責：
對所記帳目、編制報表的準確性、真實性、及時性負責
考核指標：
月度、年度工作計劃的完成狀況
會計核算工作的準確性、真實性及時性、各類財務報告完成的及時性、財務預算的執(zhí)行狀況、財務分析有效性
遵守制度、服從安排、考勤
會計的職責（三）：
出納會計崗位職責
出納崗位職責
1。負責公司日常的費用報銷。
2。負責日�，F金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；
3。每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4。每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規(guī)定數額。
5。負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6。信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表。
7。月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8。每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管等。
9。每月編制《現金流量表》，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管。
10。每月配合人事編制好工資表，并協助發(fā)放。
11。完成領導布置的其他工作。
財務部出納崗位職責
出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
第一條做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條每一天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條嚴格執(zhí)行現金管理制度和結算制度，根據公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現金及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，務必經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。
第四條根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的資料務必填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡務必清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。。配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。
第六條負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。
第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票務必嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，持續(xù)現金實存與現金帳面一致。
第十一條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條根據規(guī)定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款狀況。
第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
行政出納員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行各項財經政策，按規(guī)定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。
2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續(xù)，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發(fā)現短款，應及時查明原因，并報校領導解決。
3、認真審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續(xù)，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續(xù)。
4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，剩余現金要存入銀行，謹防被盜。
5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有關同志及時核對，防止少交或漏交現象。
6、嚴格執(zhí)行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批準私人不得借用公款。
7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。
8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。
9、完成領導交給的其它臨時性任務。
會計崗位職責
�。ㄒ唬┝鲃淤Y金核算
1。擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與核定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理;
2。編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度?組織流動資金供應;
3。定期考核流動資金使用效果?不斷加速流動資金調動。
�。ǘ┕潭ㄙY產核算
1。擬訂固定資產管理與核算實施辦法?劃定固定資產與低值易耗品的界限?編制固定資產目錄;
2。參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;
3。辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)?進行明細登記核算?定期進清查核對?做到賬物相符;
4。按制度規(guī)定計提固定資產折舊;
5。參與固定資產的清查盤點?分析固定資產的使用效果?促進固定資產的合理使用?提高固定資產利用率。
�。ㄈ┎牧虾怂�
1。會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法?建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度;
2。根據需要及市場狀況會同有關單位制定采購計劃;
3。審計材料采購用款計劃?控制材料采購?掌握市場價格?審查發(fā)票等憑證?考核材料的消耗;
4。建立材料明細登記賬?進行明細核算?做到賬物相符?核算清楚;參與庫存材料的清查盤點?對盤盈盤提來源理意見?經批準后作來源理。
�。ㄋ模┕べY核算
1。按計劃控制工資總額的使用;
2。審核工資表?計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;
3。進行工資明細核算。
�。ㄎ澹┏杀竞怂�
1。擬定成本核算辦法?建立健全成本核算工作程序?編制成本費用計劃;
2。擬訂生產經營成本、費用開支范圍?掌握成本費用開支狀況?登記成本費用明細賬?按規(guī)定編制成本報表上報;
3�？己�、分析成本費用開支狀況?用心挖潛節(jié)支?提出改善意見?努力降低成本費用支出。
�。├麧櫤怂慵胺峙�
1。編制利潤計劃?將年度利潤指分解落實到單位;
2。做好利潤明細核算?正確計算生產經營、銷售收入和其他收入?認真審核和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?制作并登記有關的明細賬?編制利潤報表上報;
3。按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤?分配股息、紅利?計算股息、紅利率?編制利潤分配表、股利分配表;
4�？己�、分析利潤完成狀況?用心挖潛節(jié)支?提出改善推薦和措施?努力提高利潤。
�。ㄆ撸┩鶃斫Y算
1。加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2。按合同或規(guī)定要計收利息的?應正確計息?一并在往來賬項上計收?年終時應抄列清單?與有關單位或個人核對?催收催結。
�。ò耍⿲ｍ椯Y金核算
1。擬訂專項資金管理辦法?實行歸口管理;
2。對專項資金進行明細核算;
3。按時編制專項獎金報表。
�。ň牛┛傎~報表
1。登記總賬?核對賬目?編制資金平衡表;
2。核對其他會計報表?管理會計憑證和賬表。
�。ㄊ┚C合分析
1。綜合分析財務狀況和經營成果;
2。編寫財務狀況說明書；
3。進行財務預測?為領導帶給決策參考意見。
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